Auditoria em IRPJ e CSLL

Auditoria em IRPJ e CSLL

• Data: 9/12
• Horário: 9 às 18h
• Local: FISCOSOFT (Av. Paulista, 1776, 11° andar - Bloco C, Elevadores 5 e 6, Cerqueira César - próximo à estação de metrô Consolação)

Objetivo

Capacitar o participante a efetuar a correta análise e adequação da apuração, contabilização, escrituração e pagamento de CSLL e IRPJ, por meio de testes de auditoria, de forma a otimizar o atendimento às responsabilidades tributárias, minimizando o risco de autuações por incorreção nos procedimentos adotados.

Público-alvo

Auditores, analistas fiscais e contábeis, auxiliares das áreas fiscal, contábil, jurídica e de auditoria. Profissionais da área de gestão de tributos. Demais interessados em geral.

Programa

1. Introdução à Auditoria Tributária

1.1. Definição de auditoria tributária

1.2. Finalidade da auditoria tributária

1.3. Planejamento e execução da auditoria tributária

2. Auditoria do Lucro Real - IRPJ e CSLL

2.1. Definição de lucro real e obrigatoriedade de adoção do regime

2.2. Lucro real trimestral X Lucro real anual

2.2.1. Apuração das estimativas mensais pela receita bruta

2.2.2. Apuração das estimativas mensais com base em suspensão/redução

2.4. Ajustes de RTT

2.5. Ajustes na base de cálculo - Adições e exclusões

2.6. Prejuízos Fiscais e Bases Negativas da CSLL

2.7. Alíquotas

2.8. Deduções dos tributos a pagar (IRPJ e CSLL) permitidas

2.9. Saldos Negativos de IRPJ e CSLL

2.10. Prazo para pagamento

2.11. Obrigações acessórias

3. Auditoria do Lucro Presumido (IRPJ e CSLL)

3.1. Opção pelo regime e seus impedimentos

3.2. Composição da receita bruta e suas exclusões

3.2.1. Regime de caixa

3.2.2. Regime de competência

3.2.3. Situações especiais

3.3. Outras receitas tributáveis

3.4. Alíquotas

3.5. Deduções dos tributos a pagar (IRPJ e CSLL) permitidas

3.6. Compensações

3.7. Prazo para pagamento

3.8. Obrigações acessórias

4. Casos práticos

4.1. Auditoria de lucro real trimestral

4.2. Auditoria de lucro real anual

4.3. Auditoria de lucro presumido

Instrutores/palestrantes

- Carolina Zimmer
Advogada, inscrita na Ordem dos Advogados do Brasil, Secção São Paulo (OAB/SP). Contadora, inscrita no Conselho Regional de Contabilidade (CRC/SP). Pós-graduada em Direito Tributário pelo COGEAE-PUC/SP. Consultora tributária com dez anos de experiência adquirida em empresas multinacionais (incluindo "Big Four") e escritórios de advocacia de renome. Membro do IBDT (Instituto Brasileiro de Direito Tributário), Sócia-Diretora da Zimmer Soluções Empresariais. Palestrante pela unidade de negócios Tax & Accounting da Thomson Reuters no Brasil (vertical Information/FISCOSOFT).

Programação

9h - Início

10h às 10h15 - Coffee-break

13h às 14h - Almoço

16h às 16h15 - Coffee-break

18h - Encerramento

Carga horária

7 horas e 30 minutos

Investimento

R$ 890,00

*Inclusos : Material de apoio; Coffee-break; Certificado e Plantão de dúvidas: 3 perguntas a serem enviadas em até 10 dias corridos após a realização do curso.