Migalhas

Data: 18/2

Horário: 9 às 18h

Local: China Trade Center - Sala Beijing (Rua Pamplona, 518 - Bela Vista, São Paulo/SP, próximo ao Metrô Trianon Masp)

Objetivo

Entender a forma correta de apurar a base de cálculo dos tributos, tendo em vista a complexidade envolvida no cálculo da receita operacional (bruta e líquida); tributos calculados "por dentro" e "por fora"; devolução, vendas, abatimentos e descontos incondicionais concedidos; formação do preço de venda; ajuste a valor presente de ativos e seu cômputo nas Receitas (Bruta e Líquida) na forma da Lei nº 12.973, de 2014 e Instrução Normativa RFB nº 1.515, de 2014.

Público-alvo

Profissionais das áreas fiscal, tributária, contábil, custos, vendas e demais interessados no assunto.

Programa

(1) RECEITA OPERACIONAL:

Novo Conceito da Receita Bruta e da Receita Líquida (Lei nº 12.973, de 2014). Aspectos das normas contábeis internacionais;
Ajustes a Valor Presente (AVP) de Ativos e seu cômputo na Receita Bruta e Líquida, bem como, na base de cálculo dos tributos (IRPJ e CSLL);
Definições e exemplificações pela norma tributária (legislação do IRPJ) e pelas normas contábeis internacionais regulamentadas pelo CPC (Comitê de Pronunciamentos Contábeis).

(2) TRIBUTOS CALCULADOS "POR DENTRO" E "POR FORA":

Definição e Exemplificação;
ICMS - cálculo por dentro;
ICMS sobre o valor do IPI;
PIS e COFINS incidência não cumulativa (cálculo por dentro);
Tributos calculados por dentro nas atividades comerciais e de serviços;
Contabilização do PIS e da COFINS (não cumulatividade);
Obrigatoriedade de Descrição dos Tributos na Nota Fiscal.

(3) DEVOLUÇÃO DE VENDAS, ABATIMENTOS E DESCONTOS INCONDICIONAIS CONCEDIDOS:

Caso Prático: Operações de Vendas e de Devolução de Vendas;
Devolução de Vendas do Período de Apuração Anterior e do Período de Apuração Atual - registros contábeis.
Exemplificação das operações nos inventários: periódico e permanente;
Representação dos fatos na Demonstração do Resultado do Exercício (DRE).

(4) O IMPACTO DOS TRIBUTOS NA FORMAÇÃO DO PREÇO DE VENDA (CASO PRÁTICO DE PRECIFICAÇÃO)

Definição e Exemplificação;
Caso prático de precificação com utilização dos seguintes tributos:

IRPJ, CSLL, ICMS, IPI, PIS e COFINS.

Palestrante

- Silvério das Neves
Graduado em Contabilidade e Administração de Empresas pela Universidade Mackenzie - SP. MBA Executivo em Gestão de Negócios pelo Instituto Nacional de Pós Graduação - SP. Ex-Auditor Fiscal da Receita Federal, foi chefe da Divisão de Tributação da Superintendência Regional da Receita Federal em São Paulo, onde colaborou na elaboração do Regulamento do Imposto de Renda de 1994 e 1999. Integrou comissão de trabalho especial da Coordenação do Sistema de Tributação - COSIT de Brasília, onde participou da elaboração de diversos atos normativos e legais. Ministrou aulas de Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas e Contabilidade Internacional no ano-calendário de 2009 na Delegacia de Fiscalização da Receita Federal de São Paulo (DEFIS/SP), no ano-calendário de 2011 na Delegacia da Receita Federal de Julgamento de São Paulo (DRJ/SP), no ano-calendário de 2014 na Delegacia de Maiores Contribuintes (DEMAC) e no ano-calendário de 2015 na DEFIS/SP e na Superintendência Regional da Receita Federal/SP (8ª Região Fiscal). Atualmente é professor de Contabilidade Tributária, Contabilidade Empresarial, Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas e Gerenciamento das Contribuições Sociais (PIS, COFINS e CSLL) nos cursos de pós-graduação e MBA da Fundação Escola de Comércio Alvares Penteado (FECAP), Fundação Getúlio Vargas e no Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário (IBPT). Sócio da empresa SILNEV Consultoria Tributária Ltda. Coordenador de cursos de contabilidade tributária da FocoFiscal Cursos e Capacitação.

*Inclusos: Material de apoio; Coffee-Break e Certificado.

Programação

9h - Início

10h15 às 10h30 - Coffee Break

13h às 14h - Almoço

16h às 16h15 - Coffee Break

18h - Encerramento

Carga horária

7h30

Investimento

R$ 747,00

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