Objetivo
Este curso abordará os principais itens da extensa IN RFB 1.515/14, que regulamenta a Lei 12.973/14.
Público-alvo
Profissionais ligados às áreas jurídica, contábil, fiscal e financeira das empresas de todos os segmentos empresariais e profissionais do direito e da contabilidade em geral.
Programa
Atualize-se sobre a regulamentação da lei que trouxe as maiores alterações para a apuração dos tributos federais dos últimos anos.
Dispositivos Gerais
1. Tratamento Receita Bruta e Receita Líquida na IN 1515/14
2. Pagamento por estimativa - considerações
Capítulo 1 - Lucro Real – Após adoção inicial
1. Juros sobre o capital próprio na IN 1515/14
2. Controle por subcontas - Análise
3. Ajuste a valor presente sobre ativo – Exemplo prático
4. Ajuste a valor presente sobre passivo – Exemplo prático
6. Ajuste a valor Justo – Ganho – Exemplo prático
7. Permuta de Ativos – Exemplo prático
8. Ajuste a valor justo – Perda – Exemplo prático
9. Aplicações de capital - Análise
10. Depreciação – Exemplo prático
11. Despesas pré-operacionais ou pré-industriais – Exemplo prático
12. Custos de empréstimos – Exemplo prático
13. Teste de recuperabilidade – Exemplo prático
14. Arrendamento mercantil – Exemplo prático
15. Compensação de prejuízos fiscais - Análise
Capítulo 2 - Lucro Presumido, Lucro Arbitrado, Distribuição de Lucros e outros
1. Lucro presumido - Considerações
2. Lucro Arbitrado - Considerações
3. Lucros e dividendos distribuídos – A polêmica envolvendo a Opção do Art. 72 da Lei 12.973/14
4. CSLL - Considerações
5. PIS/COFINS - Considerações
Capítulo 3 - Adoção Inicial
1. Data da adoção – Opção dos efeitos retroativos para 2014
2. Neutralidade tributária - Análise
3. FCONT – Obrigatoriedade para 2015
4. Escrituração Contábil Digital – Obrigatoriedade para 2015
5. Diferença a ser adicionada – Ativo – Exemplo Prático
6. Diferença a ser adicionada - Passivo – Exemplo Prático
7. Diferença a ser excluída - Ativo – Exemplo Prático
8. Diferença a ser excluída - Passivo – Exemplo Prático
9. Controle por subcontas na adoção inicial – Considerações sobre a transição
10. Demonstrativo das diferenças na adoção inicial – Obrigação para optantes em 2014
11. Venda a prazo de unidades imobiliárias – Exemplo Prático Parte B LALUR
12. Controle por subcontas para as pessoas jurídicas optantes – Adoção em 2015 para optantes
Palestrantes
- Tiago Nascimento Borges
Doutor em Controladoria e Contabilidade pela USP. Mestre em Controladoria e Contabilidade Estratégica pela FECAP. É consultor e leciona em diversas universidades e instituições de ensino. Palestrante pela FocoFiscal Cursos e Capacitação.
*Inclusos: Acesso ao ambiente online do curso por 45 dias; Material didático, que será enviado pelo correio; Certificado de conclusão de curso; Direito ao envio de 1 (uma) questão, durante o período de acesso ao curso, que será respondida pelo próprio instrutor.