Encerrado

  • Data: 19/5
  • Horário: 9 às 18h
  • Local: Auditório ABINEE II (Av. Paulista 1439 - 6º andar - próximo ao metrô Trianon Masp) - apresentar RG na entrada

Objetivo

Apresentar as regras e conceitos para a apuração do imposto de renda da pessoa jurídica no regime do lucro real.

Público-alvo

Profissionais da contabilidade, economistas, administradores, advogados, empresários e demais profissionais interessados na matéria.

Programa

I – INTRODUÇÃO:

  • Fato gerador, base de cálculo e formas de cálculo do IRPJ;
  • Períodos de Apuração;
  • Alíquota e adicional do imposto;
  • Prazos de Recolhimento dos tributos e DARF;
  • Deduções do imposto devido;
  • Casos Práticos.

II - DEFINIÇÕES E EXEMPLIFICAÇÕES:

  • Regime de apuração (caixa e/ou competência);
  • Escrituração e dedutibilidade de custos e despesas;
  • Alteração na forma de opção lucro presumido para lucro real;
  • Receitas operacionais e não operacionais;
  • Receita bruta e receita líquida de vendas e serviços;
  • Demonstrações contábeis e Declarações tributárias.

III – IRPJ – LUCRO REAL:

  • Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR);
  • Introdução à Escrituração Contábil Fiscal (ECF);
  • Definições: Lucro Real, Adições, Exclusões e Compensações;
  • Escrituração do LALUR - partes A e B;
  • Pessoas jurídicas obrigadas à apuração do lucro real;
  • Demonstração do Lucro Real;
  • Casos Práticos.

IV – CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO LÍQUIDO (CSLL):

  • Base de cálculo e apresentação na ECF;
  • Resultado líquido ajustado (resultado positivo e negativo);
  • Alíquotas, contabilização e dedução na apuração do lucro real;
  • Livro de Apuração da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (LACS);
  • Demonstração da base de cálculo da CSLL;
  • Casos Práticos.

V – ESTIMATIVA MENSAL:

  • Definição e utilização da estimativa mensal;
  • Estimativa Pura com base na Receita Bruta e Acréscimos:

? Percentuais para a sua determinação;

? Cálculo do IRPJ e da CSLL;

? Casos Práticos;

  • Estimativa Monitorada com base em Balanço ou Balancete de Suspensão ou Redução:

? Suspensão no pagamento da estimativa pura;

? Redução no pagamento da estimativa pura;

? Casos Práticos;

  • Tratamento da Diferença dos tributos apurados em 31 de dezembro;
  • Exigências complementares.

VI – COMPENSAÇÃO DE PREJUÍZOS FISCAIS:

  • Prejuízos Operacionais;
  • Prejuízos não operacionais;
  • Casos Práticos.

VII – IMPACTO DOS TRIBUTOS NA FORMAÇÃO DO PREÇO DE VENDA:

  • Introdução;
  • Aspectos tributários (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ICMS, IPI);
  • Decomposição do preço de venda;
  • Tributos incluídos no preço de custo;
  • Caso prático de precificação.

Palestrante

- Silvério das Neves
Graduado em Contabilidade e Administração de Empresas pela Universidade Mackenzie - SP. MBA Executivo em Gestão de Negócios pelo Instituto Nacional de Pós Graduação - SP. Ex-Auditor Fiscal da Receita Federal, foi chefe da Divisão de Tributação da Superintendência Regional da Receita Federal em São Paulo, onde colaborou na elaboração do Regulamento do Imposto de Renda de 1994 e 1999. Integrou comissão de trabalho especial da Coordenação do Sistema de Tributação - COSIT de Brasília, onde participou da elaboração de diversos atos normativos e legais. Ministrou aulas de Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas e Contabilidade Internacional no ano-calendário de 2009 na Delegacia de Fiscalização da Receita Federal de São Paulo (DEFIS/SP), no ano-calendário de 2011 na Delegacia da Receita Federal de Julgamento de São Paulo (DRJ/SP), no ano-calendário de 2014 na Delegacia de Maiores Contribuintes (DEMAC) e no ano-calendário de 2015 na DEFIS/SP e na Superintendência Regional da Receita Federal/SP (8ª Região Fiscal). Atualmente é professor de Contabilidade Tributária, Contabilidade Empresarial, Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas e Gerenciamento das Contribuições Sociais (PIS, COFINS e CSLL) nos cursos de pós-graduação e MBA da Fundação Escola de Comércio Alvares Penteado (FECAP), Fundação Getúlio Vargas e no Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário (IBPT). Sócio da empresa SILNEV Consultoria Tributária Ltda. Coordenador de cursos de contabilidade tributária da FocoFiscal Cursos e Capacitação.

Programação

9h - Início

10h15 às 10h30 - Coffee Break

13h às 14h - Almoço

16h às 16h15 - Coffee Break

18h - Encerramento

Carga horária

7 horas e 30 minutos

Investimento

R$ 890,00 (valor promocional para compras efetivadas até 29/2/16)

Inscrição

R$ 990,00

Desconto Especial para grupos (valor por participante):

Para 2 participantes: R$ 870,00

De 3 a 5 participantes - R$ 820,00

Acima de 5 participantes - R$ 730,00

*Inclusos : Material de apoio; Coffee-Break e Certificado.

Realização

  • FocoFiscal - Cursos e Capacitação

______________

INFORMAÇÕES E INSCRIÇÕES

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Publicado quinta-feira, 18 de fevereiro de 2016