Formação de Analista Financeiro e Controladoria

1 - Contabilidade para não Contadores (Básico de Contabilidade)

1. Conceitos, objetivos e usuários da contabilidade

2. Conceitos de bens, direitos e obrigações

3. Escrituração

4. Plano de contas

5. Classificação das contas

- patrimoniais e de resultado

6. Técnicas contábeis

7. Débitos e créditos

8. Balancete

9. Balanço patrimonial

10. Demonstração do resultado do exercício

11. Noções básicas das demais demonstrações

12. Notas explicativas

2 - Análise de Demonstrativos Financeiros das Empresas (Análise de Balanço)

1. Introdução à análise financeira

- objetivos da análise de balanços: porque analisar, adequação aos objetivos

2. Reclassificação e padronização

- simplificação, comparação, descobertas de erros

3. Apresentação da nova estrutura dos demonstrativos, Balanço Patrimonial e DRE conforme Leis Lei nº 11.638/07 e Lei nº 11.941/09

4. Análise financeira básica: liquidez, estrutura de capital, lucratividade, índices para mercado de capitais

5. Análise financeira avançada: conceitos de capital de giro, análise de investimento operacional em capital de giro

6. Modelos quantitativos e previsão de insolvência

7. Análise horizontal e vertical: importância, relação da análise horizontal com a vertical

8. Desenvolvimento de relatórios de análise: o que incluir no relatório, metodologia de análise, relatório breve e relatório médio

9. Estudos com casos práticos simulando a tomada de decisões

3 - Controladoria Empresarial - Controle de Gestão das Empresas

1. Visão geral da controladoria

- principais conceitos

- estrutura da controladoria e o papel de controller

- a controladoria na organização

2. Estratégias para controladoria

- fundamentos do planejamento estratégico

- análise do ambiente e elaboração de cenários

- estruturação e um sistema de informação para acompanhamento do negócio

3. Formação de preços e custos

- custo meta

- formação de preços a partir do mercado

- mark up

4. Decisões de investimentos e orçamento de capital

5. Avaliação dos resultados e desempenho

- EBITDA, EVA ®, MVA®, VBM entre outros

6. Instrumentos de planejamento e controle

- planejamento de informações gerenciais

- gestão dos stakeholders

7. Exercícios

4 - Orçamento - Planejamento e Controle Gerencial

1. Orçamento

- histórico

- conceitos

- objetivos e característica

- informações preliminares e critérios gerais

- ciclo orçamentário

- vantagens e limitações

2. Orçamento empresarial

- vendas, produção e fabricação

- despesas de vendas e administrativas

3. Orçamento contínuo

- definição e características

- forma de elaboração dos orçamentos de vendas, produção, orçamento de caixa e vantagens do modelo

4. Orçamento base zero

- conceitos e características, conceitos fundamentais, proposta de elaboração e vantagens do modelo

5. Orçamento flexível

- conceito e características, etapas de elaboração

6. Orçamento por atividades

- custeio baseado em atividades, orçamento e características, implementação e vantagens

7. Exercícios

5 - Fundamentos da Administração de Tesouraria

1. Noções de contabilidade: balanço patrimonial e Demonstrativo de Resultado do Exercício (DRE)

2. Administração financeira nas empresas

3. Funções de tesouraria

4. Planejamento e finanças de curto prazo e longo prazo

5. Fluxo de caixa como instrumento de gestão financeira

6. Política de aplicação financeira

7. Relacionamento bancário

8. Controles internos de tesouraria

9. Fontes de crédito: capital de giro, conta garantida, FINAME, BNDES, etc.

10. Estrutura do sistema financeiro nacional

- órgão normativo Conselho Monetário Nacional conforme a Lei 4.595/64

- entidades supervisoras: Banco Central do Brasil (BACEN) e Conselho Monetário Nacional (CMN)

11. Instrumentos financeiros e riscos

- CPC 38 - reconhecimento e mensuração

- CPC 39 - apresentação

- CPC 40 - evidenciação e divulgação de risco

6 - Planejamento e Controle de Fluxo de Caixa e Capital de Giro

1. Objetivos e atribuições do administrador

2. Aspectos financeiros e econômicos

3. Estrutura organizacional e administração financeira

4. Demonstração de fluxo de caixa por atividades

5. Administrador do fluxo de caixa: diário, mensal, base orçamentária

6. Administração de disponibilidade: política de aplicação financeira, capacidade de obtenção de caixa

7. Projeção e conceitos de regime caixa e regime competência

8. Previsto x realizado e revisão do fluxo de caixa

9. Introdução à administração do capital de giro

- ciclo operacional e financeiro

- conflitos

- equilíbrio financeiros

- taxas

- liquidez

10. Capital de giro

- necessidade de capital de giro

- usos e fontes

11. Principais indicadores da análise financeira: EBITDA, EVA, entre outros

12. Análise e dimensionamento dos investimentos em capital de giro

7 - Matemática Financeira com HP 12C

1. Operações matemáticas básicas

- potência, regra de três, porcentagem

2. Funções básicas da HP 12C

- funcionalidades das teclas, testes de funcionalidades

3. Fundamentos da matemática financeira

- conceitos, definições terminologias básicas, diagramação de fluxo de caixa

4. Juros simples

- juros exatos, juros comercial

5. Juros compostos

- valor futuro, montante, valor presente, prazo, capital, taxas equivalentes a juros compostos

6. Operações com taxas de juros

- taxas equivalentes, taxa acumulada de juros, taxa real

7. Descontos

- raciona, bancário, operações com um conjunto de títulos, prazo médio, desconto composto

8. Séries de uniformes de pagamentos:

- valor presente numa série de pagamentos; número de prestações, cálculo de taxa, série uniforme de pagamento, etc.

9. Sistemas de amortização de empréstimos e financiamentos

- sistema de amortização constante, sistema price de amortização

Atenção: Trazer calculadora HP 12C, lápis e borracha.

8 - Matemática Financeira Aplicada em Produtos Bancários

1. Regime de capitalização simples (juros simples)

2. Regime de capitalização composta (juros compostos)

3. Taxas equivalentes a juros compostos

4. Desconto de títulos crédito

5. Taxas de juros

- linear e exponencial

- equivalente

- proporcional

- prefixada

- bruta e líquida em aplicações financeiras

- pós-fixada

- desconto ("antecipada")

- nominal e efetiva

- real

- over

- CDI-Over

- básica financeira (TBF)

- referencial (TR)

- selic over e selic meta

- Juros de Longo Prazo (TJLP)

- desvalorização da moeda

6. Séries uniformes a juros compostos

- prestações iguais com termos postecipados (primeira prestação paga/recebida um período após a contratação)

- prestações iguais com termos antecipados (primeira prestação paga/recebida no ato da contratação)

7. Sistemas de amortização de empréstimos

- SAC

- Price

- Sacre

- SAM

- entre outros

8. Algumas modalidades de aplicações financeiras

- caderneta de poupança

- Depósito de Reaplicação Automática (DRA)

- Depósitos a prazo fixo (CDB/RDB e LC)

- letra

- fundos de investimento

9. Algumas modalidades de empréstimos e financiamentos

- hot money

- operação de empréstimo para capital de giro

- empréstimos rotativos (cheque especial/empresa e conta garantida)

- Crédito Direto ao Consumidor (CDC)

- crédito pessoal

- operações de leasing financeiro

- operações de vendor

Atenção: Trazer calculadora HP 12C, lápis e borracha.

9 - Análise e Viabilidade de Projetos de Investimentos com o Uso da HP 12C

1. Conceito do projeto

2. Elaboração e análise crítica

3. Conceitos iniciais de matemática financeira e HP 12C

4. Tipos de projetos, principais fases, aspectos e finalidade

5. Análise social do projeto

6. Custo de capital

- fontes de financiamento, custo de capital de terceiros, custo de capital próprio: modelo de crescimento constante de Gordon e Shapiro e modelo de precificação de ativos financeiros (CAPM)

7. Estimativa de fluxos futuros

8. Prazo de recuperação do empréstimo ou payback

- cálculo do payback de uma série uniforme e taxa de retorno

- payback inteiro e fracionado, cálculo do payback para fluxos de caixa irregulares, payback descontado

9. Método do Valor Presente Líquido (VPL)

- alternativas de investimento com tempo de duração diferentes e alternativas com vidas perpétuas e no CPC 12 (ajuste a valor presente)

10. Taxa Interna de Retorno (TIR)

- tomada de decisão pela taxa interna de retorno refletindo o custo efetivo da operação financeira (CPC 08), uso errado do método, fluxo de caixa diferencial, Taxa Interna de Juros (TIJ) e Taxa Externa de Retorno (TER)

10 - Gestão Estratégica do Contas a Pagar nas Empresas

1. Organizações: conceitos e objetivos

2. O que é o contas a pagar

3. Objetivos e importância do departamento

4. Contas a pagar no contexto da organização

- posicionamento e estrutura

5. Relacionamento com as demais áreas

- atribuições dos setores de compras almoxarifado, recebimento e expedição, financeiro e contabilidade

6. Principais controles da área

7. Sistema de informação

8. Fluxo operacional

9. Funções do contas a pagar

10. Processo de contas a pagar

11. Principais controles da área

12. Procedimentos de auditoria: conferência de pagamentos, contrapartidas anormais na liquidação, passivo omitido, exames das provisões

13. Riscos em contas a pagar

14. Formas de pagamento

15. Documentos que interagem no processo: pedido de compra, nota de recebimento de materiais, nota fiscal de mercadoria, nota fiscal de serviço, fatura e duplicata, nota de débito

16. Principais siglas para condição de pagamento e frete

17. Tópicos importantes sobre o sistema

- pagamento parcelado, responsabilidade da empresa pela retenção do imposto; responsabilidade solidária da empresa, factoring, adiantamentos a fornecedor, compra à vista, recebimento de materiais, multas contratuais, avisos de cartórios e protestos e etc.

18. Questões legais que envolvem o pagamento a instituições financeiras, sociedades de arrendamento mercantil e cobrança de tarifas bancárias

11 - Gestão e Análise de Crédito Corporativo e Risco

1. Crédito

- a importância do papel do crédito, o profissional, reflexão sobre os padrões clássicos

2. Norma e procedimento

- a importância, os desafios, a interação entre áreas e padrões

3. Fluxo de informações para análise

4. Crédito como negócio

5. Fichas cadastrais de pessoas físicas e jurídicas

6. Avaliação de algumas formas jurídicas

7. Avaliação e categorias dos riscos de crédito

8. Metodologia credit scoring: modelos, processo de decisão, limites e desvantagens e exemplo

9. Metodologia credit rating: uso no Brasil, resolução do Banco Central

10. Metodologia especialista: aplicação e riscos da metodologia e os Cs do crédito

11. Conceituações sobre limites de crédito: modelos de definição, garantias, negociação, visita, entrevista, análise setorial

12. Garantias pessoais e reais: definição, modalidades de garantias, formalização

12 - Técnicas de Redução de Inadimplência com Ênfase em Cobrança pelo Telefone

1. A importância da recuperação da inadimplência para a saúde financeira da organização

2. A influência do código de defesa do consumidor

3. Juros e multas de mora

4. Processo de cobrança

- títulos e documentos

5. Formas de recebimento

- carteira, banco

6. Protesto

- prazo, processo bancário, processo manual, na praça, fora da praça e prescrição dos documentos

7. Estratégias de contato

- telefone, e-mail, carta, pessoalmente

8. Perfil dos inadimplentes

9. Principais históricos e ações

10. A cobrança por telefone inserida nas normas e procedimentos

11. A importância do contato telefônico e o telemarketing de cobrança

12. O processo de recuperação por telefone e as demais técnicas de cobrança

13. A recuperação da inadimplência dentro do processo de CRM e alavancagem de vendas

14. Perfil das competências dos profissionais e diferenças entre o contato ativo e receptivo

15. Processo de comunicação

- vocabulário, linguística e emocional

16. Garantias

- definição, modalidades de garantias, formalização

17. Empresas de cobrança

- como escolher, acompanhamento, sinais de alerta, melhoria de desempenho

18. Cobrança judicial

- avaliação do momento e custo, interno x externo

19. Análise do desempenho do departamento

- performance, projeções

Atenção: Trazer calculadora simples, lápis e borracha.