Seminário: Apuração do Imposto de Renda pelo Lucro Real

Seminário

Apuração do Imposto de Renda pelo Lucro Real

Data: 25/6
Horário: das 9h às 17h30
Local: Meliá Tryp Paulista - r. Haddock Lobo, 294 - Cerqueira César ( 1 quadra da Av. Paulista, próximo a estação de metrô Consolação)

A FISCOSoft Editora realizará, no dia 25/6, o Seminário tratando do seguinte tema: Apuração do Imposto de Renda pelo Lucro Real.

Objetivo

Compreender as alterações da legislação do Imposto de Renda e das Contribuições Sociais para o ano-calendário de 2007, exercício de 2008.

Público-Alvo

Advogados;
Contadores;
Controllers;
Auditores;
Consultores;
Demais interessados.

Programa

1 - Introdução

Formas de Tributação da PJ
Períodos de Apuração
Incorporação, Fusão e Cisão
Alteração na Opção Lucro Presumido para Lucro Real
Alíquotas e Adicional

2 - Conceitos, Definições e Exemplificações

Lucro Real
Adições
Exclusões
Compensações
Lucro Líquido do Período de Apuração
Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR)
Demonstração do Lucro Real
Escrituração
Demonstrações Contábeis Obrigatórias pela lei das sociedades por ações (Lei nº 11.638, de 28-12-2007) e perante a legislação do IRPJ

3 - Regime de Apuração - casos de utilização

Regime de Competência
Regime de Caixa

4 - Fichas da DIPJ (estas fichas referem-se a DIPJ de 2007, exercício de 2006)

Ficha 06-A - Demonstração do Resultado do Período de Apuração
Ficha 09-A - Demonstração do Lucro Real
Ficha 12-A - Cálculo do IRPJ SOBRE O Lucro real
Ficha 17 - Cálculo da CSLL

5 - Lucro Real

PJ obrigadas ao Lucro Real
Sociedade em conta de Participação
Receita Bruta Total
Casos práticos

6 - Estimativa Mensal

Cálculo do IRPJ e da CSLL
Tratamento da Diferença dos Tributos Apurados em 31 de dezembro
Balanço ou Balancete de Suspensão ou Redução
Vantagens e desvantagens da opção pela estimativa mensal
Exemplos e casos práticos de apuração com a utilização de Balanço ou Balancete de Suspensão

7 - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)

Alíquota
Apuração da Base de Cálculo
Bônus de Adimplência Fiscal
Determinação do Valor do Bônus - Casos Práticos
Contabilização
Estimativa e Lucro Presumido

8 - Compensação de Prejuízos Fiscais

Operacionais
Não-operacionais
Casos práticos

9 - Juros sobre o Capital Próprio

Definição e cálculo
Imposto de Renda Retido na Fonte
Contabilização
Caso Prático
Conveniência da distribuição dos juros do ponto de vista tributário

10 - Distribuição de Lucros

Regras de distribuição
Distribuição pelas PJ tributadas com base no Lucro Real, Presumido ou Arbitrado
Tributação pelo INSS nos casos de falta de escrituração

11 - Imposto de Renda Diferido (Ajustes Temporários)

12 - Outros Assuntos

Não-cumulatividade do PIS e da COFINS - tratamento contábil e fiscal - forma de representação na DIPJ - Interpretação Técnica nº 01, de 2004, do Instituto Brasileiro de Contadores - IBRACON. Rateio das Contribuições.
Contabilização dos demais tributos incidentes sobre vendas
Descontos incondicionais Concedidos (sobre vendas)
Contabilização do IPI
Resultado da Equivalência Patrimonial
Variações Monetárias opção pelo cômputo - regime de competência ou caixa - representação na DIPJ e na Demonstração do Lucro Real.

13 - O Impacto dos Tributos na Formação do Preço de Venda.

Programação

9h - Início

9h às 10h30 - Exposição e Discussões

10h30 às 10h45 - Coffee-Break

10h45 às 12h30 - Exposição e Discussões

12h30 às 14h - Intervalo para Almoço

14h às 16h - Exposição e Discussões

16h às 16h15 - Coffee-Break

16h15 às 17h30 - Exposição e Discussões

17h30 - Encerramento

Carga Horária: 7 (sete) horas

Palestrante

-Silvério das Neves - Graduado em Contabilidade e Administração de Empresas pela Universidade Mackenzie; Ex-Auditor Fiscal da Receita Federal, foi chefe da Divisão de Tributação da Superintendência Regional da Receita Federal em São Paulo, onde colaborou na elaboração do Regulamento do Imposto de Renda de 1994 e 1999. Professor de Contabilidade Geral, Contabilidade Avançada, Análise das Demonstrações Financeiras e Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas em cursos preparatórios para concursos na área fiscal e nos cursos de pós-graduação e de extensão universitária (PEC): Faculdade Nacional do Sergipe - FANESE; UNITOLEDO de Araçatuba - São Paulo; Instituto Brasileiro de Pós Graduação - INPG de São Paulo; Fundação Getúlio Vargas de SP (FGV) como Professor de Contabilidade e IRPJ nos cursos de Gestão Tributária em Programas de Educação Continuada promovidos pelo (GVpec, GVlaw, GV Empresa, GV Internacional e GV Net).

Investimento:

-R$ 690,00

*Inclusos: Coffee-break; Material de Apoio; Estacionamento; Certificado

Realização